出纳的现金日记账怎么记?

出纳的现金日记账怎么记?

问题补充说明：我们是个小的个人公司。我是第一次接触这个，什么都不懂，我现在只需做些流水账，要是做现金日记账怎么做，月底要交给总会计审查，知道的请速解答谢谢!

出纳日记账是一种特殊的明细账。为了加强现六滑金和银行存款的管理和核算，各单位通常都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。现金日记账和银行存款厚般眼控威笔日记账的账页一般采用三栏式(表略)，即借方、贷方和余额三栏，分别反来自映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账和银行存款日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入和付活波致国板农获出两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，造成篇账过大，还可以分设现金(银行存款)收入日记账和现金(银行存款)支出日记账(表略)。

必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

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